まとめ
子どもの教育資金を確保するための手段として学資保険を検討する場合、受け取ったお祝い金や満期保険金には税金が発生することを理解しておきましょう。
課税区分は契約者と受取人が同一人物の場合は「所得税」、異なる場合は「贈与税」が発生し、一般的には贈与税のほうが所得税よりも税負担は重い傾向にあります。
また、所得税が発生する場合も、まとまった金額を一括で受け取る場合は「一時所得」、年金形式で受け取る場合は「雑所得」に区分されており、それぞれで控除の有無や計算式が異なります。
これから学資保険に加入する場合は、なるべく契約者と受取人を同一人物に指定して、一時所得が課税される形にするのがおすすめです。
