住宅ローンを組むにあたって、住宅ローン減税シミュレーションを活用する方が多いのではないでしょうか。しかし、住宅ローン減税額は住宅性能などによって大きく変動します。そのため、自分がいくら控除可能なのかを知っておくのが非常に重要です。この記事では住宅ローン減税の適用条件や減税額について解説していきます。
住宅ローン減税とは
住宅ローン減税（控除）は正式には「住宅借入金等特別控除」といいます。これは住宅ローンの返済期間が10年以上あり、一定の条件を満たせば、最長で13年間所得控除を受けられるという制度です。受けられる控除額はその年の住宅ローン控除の0.7％となっており、借入金が多ければ多いほどその恩恵を受けられます。
しかし、この住宅ローン減税の制度内容は適宜改正されており、適用条件や減税額の変更が見直されています。これから住宅ローンを組む予定がある方は国税庁のホームページを確認しましょう。
また、住宅ローン控除を適用させるためには購入した年の翌年に確定申告をしなければなりません。確定申告をする際は必要書類を添付して、納税地の所轄税務署長へ提出します。住宅購入時は膨大な書類を受け取ることになりますので、どの書類が確定申告に必要なのかしっかり確認しておきましょう。
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【住宅性能別】住宅ローン減税の最大控除額
【新築住宅・買取再販】長期優良住宅・低炭素住宅
長期優良住宅・低炭素住宅の最大控除額は以下のとおりです。
・控除率 0.70％
・控除期間 13年
・年間控除額
31.5万円
（子育て世帯・若者夫婦世帯は35万円）
・合計控除額
409.5万円
（子育て世帯・若者夫婦世帯は455万円）
ただし、2025年になると子育て世代と若者世代への特別控除はなくなる予定です。
【新築住宅・買取再販】ZEH水準省エネ住宅
ZEHは「ネット・ゼロ・エネルギー・ハウス」を指します。太陽光発電などを利用した電力創出や省エネ設備の導入により生み出すエネルギーが、生活で消費するエネルギーを上回る住宅、及びその水準をクリアした住宅のことです。ZEH水準省エネ住宅の最大控除額は以下のとおりです。
・控除率 0.70％
・控除期間 13年
・年間控除額
24.5万円
（子育て世帯・若者夫婦世帯は31.5万円）
・合計控除額
318.5万円
（子育て世帯・若者夫婦世帯は409.5万円）
ただし、2025年になると子育て世代と若者世代への特別控除はなくなる予定です。
【新築住宅・買取再販】省エネ基準適合住宅
省エネ基準適合住宅の最大控除額は以下のとおりです。
・控除率 0.70％
・控除期間 13年
・年間控除額
21万円
（子育て世帯・若者夫婦世帯は28万円）
・合計控除額
273万円
（子育て世帯・若者夫婦世帯は364万円）
ただし、2025年になると子育て世代と若者世代への特別控除はなくなる予定です。
【新築住宅・買取再販】その他の住宅
新築住宅・買取再販の省エネ住宅以外の住宅に関しては、現時点では控除適用の予定はありません。
【中古住宅】省エネ住宅
中古住宅の長期優良住宅・低炭素住宅・ZEH水準省エネ住宅・省エネ基準適合住宅における最大控除額は以下のとおりです。
・控除率 0.70％
・控除期間 10年
・年間控除額
21万円
・合計控除額
210万円
【中古住宅】その他の住宅
中古住宅の省エネ住宅以外の最大控除額は以下のとおりです。
・控除率 0.70％
・控除期間 10年
・年間控除額
14万円
・合計控除額
140万円
リフォーム
住宅をリフォームした場合の最大控除額は以下のとおりです。
・控除率 0.70％
・控除期間 10年
・年間控除額
14万円
・合計控除額
140万円
