祖母の遺産を亡き親に代わって相続した佐々木さん（仮名・52歳）は、「家族なら間違いない」という信頼から、所有者となった不動産の管理を妹に口約束で預けてしまいます。しかし税務署からの「1通の封書」で、妹が姉に無断で賃料を独占していたこと、そして自身に1,500万円もの追徴課税が発生している事実が発覚。妹の裏切りから離婚に至り、資産もなくなった凄惨な相続トラブルの事例を紹介します。
相続を「口約束」で済ませた結果…
「妹との“血のつながり”を信じたばかりに、1,500万円もの借金を背負わされ、家族までバラバラになるなんて……。一体、私のなにがいけなかったのでしょうか」
佐々木京子さん（仮名・52歳）は、数年前に他界した祖母の遺産トラブルを振り返り、力なく語ります。
本来、祖母の遺産を継ぐはずだった京子さんの父は、祖母が亡くなる数年前に他界していました。母もすでに亡くなっており、祖母が100歳近い大往生を遂げた際、相続権は孫である京子さん姉妹へと移っていました。亡き親に代わって子が継ぐ「代襲相続」となったのです。
そして相続の際、駅前の一等地にある「店舗付き住宅」を誰が継ぐかが問題になりました。本来ならそこに住んでいる妹が継ぐべきでしたが、専業主婦の彼女には重い相続税を払う蓄えがありません。
「結局、私が代表して引き受けることになったんです。妹家族にはそのまま2階に住み続けてもらい、1階の空き店舗の管理も任せました。『空き店舗はそのままにしておいてね』という口約束だけで、私は所有者としての責任をすべて妹に預けてしまったんです。それが地獄への入り口だとも知らずに……」
支払いを終え安心から一転、自宅に届いた「税務署」からの通達
仕事と育児に追われる京子さんは、遠方にある実家の管理を妹に任せきりにしていました。妹からの「店は空いたままだよ」という言葉を疑うこともなく、固定資産税だけを黙々と払い続けました。
そして、祖母の死から約8年。ようやく重い相続税の分割払いを終え、「これで一安心」と思っていた矢先、京子さんの元に1通の封書が届きました。
それは、税務署からの目を疑うような督促状でした。
「開封した瞬間、心臓が止まるかと思いました。そこには、私が長年不動産所得を隠していたという指摘と、多額の追徴課税が記されていたんです。不動産所得？ 申告漏れ？ なんのことかまったくわかりませんでした」
「税務当局は、名義人と実態が異なるこの状況を『悪質な所得隠し』とみなし、もっとも重いペナルティである重加算税を課す」といった内容を目にして、パニック状態になりながら妹に電話をかけると、衝撃の事実が発覚。
なんと、妹は京子さんに無断で、数年前から1階の店舗を勝手に貸し出し、賃料をすべて自分の懐に入れていたのです。
「一体どういうことなの！ なぜ勝手に貸したの！」と妹に問い詰めると、悪びれる様子もなく答えました。
「空けておくのはもったいないでしょ。家賃収入はうちの生活費に消えたわよ。お姉ちゃんは家主なんだから、税金くらい自分でなんとかしてよ」