生命保険金は相続税の節税に
生命保険は、本来は、故人が亡くなった後の遺族の生活を支えるために加入するものですが、財産が多い人は、相続税の節税目的、または特定の人に確実に財産を渡す目的で加入することもあります。
相続税では、相続人1人当たり500万円まで相続税が非課税になります。たとえば、相続人が配偶者と子ども2人で合計3人いたら、合計1,500万円まで非課税ですので、これはかなり大きいです。「一時払終身保険」と呼ばれる商品があり、一括で保険料を支払うケースが多いです。
また、故人の財産は相続人の間で分けますが、財産が不動産しかない場合だと分割が難しいです。不動産をもらう人と何ももらえない人の間で不公平が生じてしまいます。そんなとき、よくやるのが、不動産をもらわない人には生命保険金を受け取れるようにしておくことです。
生命保険金は受取人の固有の財産であり、原則的には遺産分割の対象になりませんので、渡したい人に確実に財産を渡すことができます。
【届け出先】 保険会社
【添付書類】
・死亡保険金請求書
・死亡診断書
・被保険者の住民票
・保険金受取人の戸籍謄本 など（具体的な書類については、届け出先の指示に従ってください）
【期限】 原則、支払い理由が生じた日から3年以内（契約内容によって異なることがありますので、必ず確認してください）
服部 貞昭
ファイナンシャル・プランナー（CFP®）
新宿・はっとりFP事務所 代表
エファタ株式会社 取締役