親の死で「12億円」を相続も…手元に残ったのは「たった1億円」
その後、相次いで両親が亡くなり、マコトさんに相続が発生します。一人息子のマコトさんは、「親の資産をすべて継げる」と喜びましたが、判明した相続税額に驚きを隠せません。
なんと、不動産はあわせて12億円あったはずが、相続税を支払うと手元には1億円しか残らないというのです。
膨大な不動産を所有していた両親ですが、近年は、先代から承継した古い物件ばかりになり、日々の管理や修繕に莫大な費用がかかっていたようです。加えて、場所柄、固定資産税や都市計画税の負担も重く、生活費をわずかな年金でなんとか賄っている状態でした。両親は、資産は豊富にあるが手元の現金がない、いわゆる「Stock Rich, Cash Poor」だったのです。
さらに、両親はいわゆる「相続税対策」をきちんと行っていなかったため、12億円あったはずの資産の大半が多額の相続税で消え、残った資産は自宅と時価1億円ほどの不動産だけになってしまいました。
マコトさんは現在、多額の相続税を支払うために親の不動産を泣く泣く売り払いながら、ひとり再出発の日々を送っています。
【FPが解説】相続トラブルは「資産が多い家庭」でも起こり得る
なぜ、およそ12億円もの資産が、最終的にわずか1億円にまで激減してしまったのでしょうか。最大の理由は、マコトさんの両親が相続税対策を一切行っていなかったことにあります。
マコトさんの父親は生前、不動産収入の管理や経費計上、税金の申告・納付といった一連の手続きを、税理士に依頼せずすべて自分一人で行っていました。「専門家にお金を払うのはもったいない」という考え方が強く、相続税対策について専門家に相談するという発想もなかったようです。
一般的に、「資産が少ない家庭ほど相続トラブルに発展しやすい」といわれます。たしかに、一定の資産を持つ家庭では、相続税対策を進める過程で遺産分割についても話し合うため、相続発生後に大きな争いに発展しにくい傾向があります。
一方で、資産が多い家庭であっても、遺産分割の方向性をあらかじめ整理していなければ、トラブルにつながりやすくなります。この点、マコトさんの父親は十分な資産を持ちながら、相続税対策も遺産分割対策もまったく行わなかったという、珍しいケースでした。