「老後のお金が足りないかもしれない」。そう考えて節約を続けてきた結果、気づけば総資産は1億4,000万円を超えていました。しかし今度は、「自分亡き後、このお金をどう残せばいいのか」という新たな悩みが生まれます。72歳男性が直面している、資産形成の"その先"にある意外な老後の課題とは？ ファイナンシャルプランナーの青山創星氏が詳しく解説します。
総資産1億4,000万円超、人も羨む潤沢な資産を抱えながら悩む72歳
「まさか、ここまで資産が増えるなんて思ってもいなかったんですよ」
横川正則さん（仮名、72歳、元会社員）は、毎月の厚生年金約16万円を受け取り、静かに暮らしています。1ヵ月の食費は3万円ほど。外食はほとんどせず、旅行にも行きません。一戸建ての部屋の中は実に簡素です。これだけ聞くと、「お金に余裕がある老後」とは感じられないでしょう。しかし、実際はその逆でした。
証券口座に7,000万円、銀行預金に2,000万円、さらに親から引き継いだ都内の自宅は地価高騰で5,000万円を超える価値となり、総資産は1億4,000万円を上回っています。仮に90歳まで生きるとして、あと18年。証券口座の運用益でさらに資産が増えることを考慮すれば、お金で困ることはまずないでしょう。
しかし、「介護が必要になったら？」「大きな病気をしたら？」 ――そんな不安があり、横川さんは、現役時代から財布の紐を緩めることができませんでした。そうやってお金を使わないことが習慣となり、資産は減るどころか、予想以上に増えていったのです。
証券口座の資産は、右肩上がりの相場に合わせて、ただ置いているだけでも増えていきました。また、東京の地価も、本人の意思とは関係なく上がり続けました。国土交通省の公示地価によれば、東京都の住宅地の平均地価は2015年から2026年にかけて約1.6倍に上昇（※1）。ただ「住む場所だった家」が、いつの間にか「売れば、5,000万円以上になる資産」に化けていたのです。
「余るぐらい資産ができたけれど、気づけば70代。お金を使って何かしようという気力自体が、薄れてきてしまってね……。増えていくばかりなんですよ。今度はこの資産をどうするのかという、別の悩みが出てきてしまったんです」
気づけば「老後資金が足りるだろうか」という悩みは、「使い切れない資産をどうするか」という、まったく別の悩みを生み出していました。
そして、その悩みをさらに深くしていたのが、「資産をこの人に残したい」と思える相手がいなかったことでした。
妻子無し、唯一の親族は疎遠の「甥っ子1人」だけ
横川さんには妻も子もいません。両親と兄もすでに他界しています。唯一の親族は、兄の息子、つまり甥が一人だけ。その甥は、すでに持ち家を所有しています。このまま何もしなければ甥が法定相続人となり、 法律に則ってこの甥が唯一の相続人（代襲相続人）となります。
甥が一人で相続する場合、税金の負担もそれなりになります。仮に1億4,000万円で計算すると、相続税の基礎控除（非課税枠）が3,600万円あるため（※2）、課税対象となるのは残りの1億400万円。これに対する本来の税額は約2,460万円ですが、子どもや親、配偶者以外の人が財産をもらう場合、税金が2割上乗せされる「2割加算」があるため（※3）、最終的な税額は約2,952万円になります。
とはいえ、受け取る資産額を考えれば、銀行預金や株の一部売却などで税金は十分支払えるでしょう。「甥が納税に困る」という可能性は低いと考えられます。
むしろ問題はといえば、その手続きの重さとタイムリミットかもしれません。相続税は、横川さんが亡くなったことを知った翌日から「10ヵ月以内」に、甥自身が税務署に申告して納税しなければなりません。甥にとっては「ある日、莫大な遺産を引き継ぐことになり、仕事の合間を縫って、短い期限内にさまざまな手続きをこなさなければならない」ということが負担になる可能性はあります。
もちろん相続というのは一筋縄ではいかないものです。しかし、最終的に甥が受け取る金額を考えれば、前向きに手続きをしてくれる可能性のほうが高そうです。
しかし、話はそう単純ではありません。その甥とは、もう何年も盆暮れの挨拶すらしていないほど“疎遠”なのです。