RC造6階建ての自宅兼賃貸ビルと金融資産を持つ父親（80代）。長女のTさん（50代）が直面していたのは、「不動産を誰に承継させるのか」という家族の問題でした。離婚した長男（60代）には実子がいるものの関係は疎遠で、ビルはその子どもたちには渡したくないという思いがあります。そこで浮上したのが、孫を養子に迎える相続設計でした。相続実務士・曽根惠子氏が実例をもとに解説します。
父の不動産を兄の実子に渡したくない
今回のご相談は、父親と母親、長女である相談者、長男である兄、そして長女の息子が関係者です。最初は長女のTさん（50代）と80代のご両親の3人で相談に来られました。一番の懸念点は同居する相談者の兄（60代）は離婚していて、実子が2人いるが、母親側に育てられていて兄とも親子の関係が薄いため、不動産に関しては兄の実子に渡らないようにしたいということでした。
仕事の関係で同行されなかった兄もそのことを懸念しており、両親もTさんも同じ気持ちです。また、Tさんの息子も学生のため、同行はできませんでしたが、そのことは理解しているとのこと。
父親の資産の中心にはRC造の自宅兼賃貸ビルと金融資産があります。6階建ての最上階に自宅があり、1階から5階はテナントに貸していますので、父親には安定した家賃収入があります。自宅であり、賃貸物件でもあるビルには兄の子どもたちに渡したくないということなのです。
浮かび上がった5つの課題
さらに過去の贈与や書類の所在不明など、多くの整理課題が存在していました。相談者は、相続設計を「単なる税金の問題」ではなく、家族全員が納得できる形で整えたいという強い思いを持たれていました。
面談で整理された課題は大きく分けて5つあります。第一に、養子縁組をどう実行するかです。第二に、ビルや金融資産をどのように分けるかです。第三に、相続税や贈与税をできるだけ抑える方法です。第四に、必要書類の不足や所在不明の問題です。そして第五に、特に兄と母親との間に見られる認識のズレの調整です。この5つを同時に整理し、家族全員が安心できる形で設計することが面談の目的でした。