2024年以降は、現行の「一般NISA（少額投資非課税制度）」と「つみたてNISA」の制度が廃止され、新制度のNISAが開始されます。新制度のNISAへ以降移行すると、現行の各種NISAにおける制限が緩和されるとともに、現在設けられている、非課税保有期間の上限が撤廃されます。
しかし一方で、NISAを運用している方は、必ず確認しておかなければならない注意点も。もしも知らないままで年を越すとしてしまうと、後悔する恐れおそれがあります。
今回は、現行の各種NISAから、新NISAへ移行する際の、変更点と、注意点について、ご紹介します。
新NISAの変更点とは？
2024年から始まる新NISAは、従来の一般NISAやつみたてNISAよりも、投資できる枠が拡充されるうえに、保有期限の撤廃によって恒久化が図られた、新たな制度です。従来のNISAと変わった点を、表1にまとめました。
表1
| 新NISA | 従来のNISA | |
|---|---|---|
| 非課税保有期間 | 無期限 | つみたてNISA：20年間
一般NISA：5年間 |
| 口座開設期間 | 恒久化 | 2023年まで |
| 投資枠の併用 | 可能 | 不可 |
| 年間投資枠の上限 | 合計360万円
【内訳】 つみたて投資枠120万円 成長投資枠240万円 |
つみたてNISA：40万円
または 一般NISA：120万円 |
| 非課税保有限度額 | 1800万円 | つみたてNISA：800万円
一般NISA：600万円 |
※筆者作成
主な変更点は「非課税投資枠が拡大された」「非課税保有期間が無期限化された」「制度の選択制の廃止（投資枠の併用が可能になった）」の3点です。
また、新NISAでは、投資枠の再利用が可能になります。投資枠を売却することで、非課税保有限度額が復活し、再利用ができるようになりました。
新NISAの注意点
NISAの制度が大幅に拡充されますので、すでに利用している方にとっては、うれしい情報でしょう。投資枠の拡充により、さらに、資産形成のためのチャンスが増えたといえます。くわえて、投資枠が併用可能になったことで、投資する選択肢も大幅に増えるでしょう。
しかし、現行のNISAから、新NISAへは、ロールオーバー（移管）ができない点には、注意が必要です。
つまり、2023年末までに投資した現行のNISAは、新NISAへのロールオーバーはできず、非課税保有期間が終了するまで（つみたてNISA：20年、 一般NISA：5年）、現行制度が適用されます。その後、非課税保有期間が終了する前には、売却するのか、課税口座への払い出しにするのかを、判断する必要があります。
配信： ファイナンシャルフィールド